هیچ محصولی در سبد خرید نیست.
۰۲۱-۲۲۹۱۶۲۶۱
تلفن پشتیبانی وفروش
بر اساس مصوبه شورای عالی کار و قانون بودجه ۱۴۰۵ — نتیجه برآوردی است
مبنای محاسبه: حداقل دستمزد روزانه ۵۵۴,۱۸۵ تومان، حق مسکن ۳,۰۰۰,۰۰۰ تومان، بن کارگری ۲,۲۰۰,۰۰۰ تومان، پایه سنوات ۵۰۰,۰۰۰ تومان، حق اولاد هر فرزند ۱,۶۶۲,۵۵۵ تومان و حق تاهل ۵۰۰,۰۰۰ تومان (مصوبه شورای عالی کار، اسفند ۱۴۰۴). بیمه سهم کارمند ۷٪ روی حقوق پایه + سنوات + اضافهکاری محاسبه شده (بن و حق مسکن طبق رویه رایج مشمول بیمه نیستند). مالیات بر اساس قانون بودجه ۱۴۰۵: تا ۴۰ میلیون تومان معاف، مازاد ۴۰ تا ۸۰ میلیون ۱۰٪، ۸۰ تا ۱۰۰ میلیون ۱۵٪، ۱۰۰ تا ۱۲۰ میلیون ۲۰٪، ۱۲۰ تا ۱۴۰ میلیون ۲۵٪، مازاد بر ۱۴۰ میلیون ۳۰٪. این محاسبه برآوردی و ساده‌شده است و جایگزین مشاوره حسابداری یا محاسبه رسمی کارفرما نیست؛ مزایای خاص قرارداد شما یا سقف بیمه ممکن است نتیجه را تغییر دهد.
محاسبه حقوق و دستمزد ۱۴۰۵ بر پایهی مصوبهی جلسه‌ی شماره ۳۴۱ شورای عالی کار (۲۴ اسفند ۱۴۰۴) انجام میشود. طبق این مصوبه، حداقل دستمزد روزانه ۵,۵۴۱,۸۵۰ ریال و حداقل حقوق پایهی ماهانه ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ ریال است که حدود ۶۰ درصد بیشتر از سال ۱۴۰۴ است. به این مبلغ حق مسکن (۳۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال)، بن نقدی (۲۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال)، حق تأهل (۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال) و برای هر فرزند ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ ریال حق اولاد اضافه میشود. مالیات حقوق ۱۴۰۵ هم پلکانی است و حقوق ماهانه تا ۴۰۰ میلیون ریال (۴۰ میلیون تومان) از مالیات معاف است.
در این راهنما، فرمول محاسبه حقوق و دستمزد را قدم‌به‌قدم و با مثال عددی توضیح می‌دهیم: حقوق ماهانه، اضافهکاری، جمعهکاری و تعطیل‌کاری، شبکاری و نوبت‌کاری، حق مأموریت، سنوات، و در نهایت بیمه و مالیات حقوق. در ادامه‌ی صفحه هم می‌توانید با ماشینحساب آنلاین، حقوق خودتان یا کارکنانتان را تخمین بزنید.
ارقام رسمی و نهایی حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۵ بر اساس مصوبهی جلسه‌ی شماره ۳۴۱ شورای عالی کار به شرح زیر است:
| آیتم حقوقی | مبلغ ۱۴۰۵ (ریال) | توضیح |
|---|---|---|
| حداقل دستمزد روزانه | ۵,۵۴۱,۸۵۰ | مبنای همهی محاسبات |
| حداقل دستمزد ماهانه | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ | بر مبنای ۳۰ روز |
| حق مسکن ماهانه | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| بن نقدی (اقلام مصرفی) | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | بدون تغییر نسبت به ۱۴۰۴ |
| پایه سنوات (روزانه) | ۱۶۶,۶۶۷ | برای دارندگان حداقل یک سال سابقه |
| حق اولاد (هر فرزند) | ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ | سه برابر حداقل دستمزد روزانه |
| حق تأهل | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | بدون تغییر نسبت به ۱۴۰۴ |
| مزد هر ساعت کار عادی | ۷۵۶,۰۵۰ | بدون سابقه |
منبع: مصوبهی جلسه‌ی شماره ۳۴۱ مورخ ۲۴ اسفند ۱۴۰۴ شورای عالی کار
همهی اجزای فیش حقوقی از چند فرمول ساده به دست می‌آیند. نقطه‌ی شروع همیشه «مزد روزانه» و «مزد ساعتی» است:
| مورد | فرمول | ضریب / مبنا |
|---|---|---|
| مزد روزانه | حقوق ماهانه ÷ ۳۰ | ماده ۳۷ قانون کار |
| مزد ساعتی | مزد روزانه ÷ ۷.۳۳ | ۴۴ ساعت در هفته |
| اضافهکاری | مزد ساعتی × ۱.۴ × ساعت | ۴۰٪ اضافه |
| جمعهکاری | ۴۰٪ اضافه بر مزد ساعتی؛ با اضافهکاری همزمان تا ۱.۸ برابر | ماده ۶۲ |
| شبکاری | مزد ساعتی × ۱.۳۵ × ساعت | ۳۵٪ اضافه · ماده ۵۸ |
| نوبت‌کاری | روزها × درصد × مزد ثابت ماهانه ÷ ۳۰ | ۱۰، ۱۵ یا ۲۲.۵٪ · ماده ۵۵ |
| حق مأموریت | روزهای مأموریت × مزد ثابت روزانه | ماده ۴۶ |
| سنوات | (روزهای کارکرد × مزد ماهانه) ÷ ۳۶۵ | ماده ۲۴ |
| بیمه سهم کارگر | ۷٪ × مزایای مشمول بیمه | سهم کارفرما ۲۳٪ |
| مالیات حقوق ۱۴۰۵ | پلکانی روی مازاد ۴۰۰ میلیون ریال در ماه | ۱۰ تا ۳۰٪ |
طبق ماده ۳۷ قانون کار، مبنای محاسبهی مزد ماه ۳۰ روزه است. یعنی حقوق همیشه بر اساس ۳۰ روز حساب میشود، حتی اگر ماه ۳۱ یا ۲۹ روز داشته باشد. برای پرداخت، مزد روزانه در تعداد واقعی روزهای همان ماه ضرب میشود.
ساعت کار موظف طبق قانون ۴۴ ساعت در هفته است و جمعه روز استراحت با حقوق محسوب میشود. با تقسیم ۴۴ ساعت بر ۶ روز کاری، ساعت کار روزانه ۷.۳۳ ساعت (۷ ساعت و ۲۰ دقیقه) و ساعت کار موظف ماهانه ۲۲۰ ساعت به دست میآید.
| جزء حقوق | محاسبه | مبلغ (ریال) |
|---|---|---|
| حقوق پایه | ۵,۵۴۱,۸۵۰ × ۳۰ | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ |
| حق مسکن | — | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| بن نقدی | — | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق تأهل | — | ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق اولاد (۱ فرزند) | ۵,۵۴۱,۸۵۰ × ۳ | ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ |
| حقوق ناخالص ماهانه | جمع موارد بالا | ۲۳۹,۸۸۱,۰۵۰ |
برای محاسبهی اضافهکاری، اول مزد ثابت ماهانه را مشخص کنید. این مبلغ شامل حقوق پایه، پایه سنوات، حق مسئولیت و سایر مزایای ثابت است. مزد ثابت ماهانه را بر ۳۰ تقسیم کنید تا مزد روزانه به دست بیاید، و بعد بر ۷.۳۳ تا مزد ساعتی عادی مشخص شود. نرخ هر ساعت اضافهکاری، مزد ساعتی ضرب در ۱.۴ است.
مزد ثابت ماهانه: ۲۷۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال · اضافهکاری: ۱۲ ساعت
مزد روزانه: ۲۷۰,۰۰۰,۰۰۰ ÷ ۳۰ = ۹,۰۰۰,۰۰۰ ریال
مزد ساعتی: ۹,۰۰۰,۰۰۰ ÷ ۷.۳۳ ≈ ۱,۲۲۷,۰۰۰ ریال
نرخ هر ساعت اضافهکاری: ۱,۲۲۷,۰۰۰ × ۱.۴ ≈ ۱,۷۱۸,۰۰۰ ریال
اضافهکاری ماه: ۱,۷۱۸,۰۰۰ × ۱۲ = ۲۰,۶۱۶,۰۰۰ ریال
طبق ماده ۶۲ قانون کار، جمعه روز تعطیل هفتگی با حقوق است. اگر کارگری در روز جمعه کار کند، برای ساعات کار آن روز فوقالعادهی جمعهکاری معادل ۴۰٪ مزد ساعتی عادی دریافت می‌کند.
اگر همان ساعات جمعه از سقف ۴۴ ساعت کار هفتگی هم بیشتر باشد، فوقالعادهی اضافهکاری (۴۰٪) هم به آن اضافه میشود. در این حالت، هر ساعت کار در روز جمعه تا ۱.۸ برابر مزد عادی پرداخت میشود. کار در تعطیلات رسمی غیر از جمعه فقط مشمول اضافهکاری (۱.۴ برابر) است و فوقالعادهی جمعهکاری به آن تعلق نمی‌گیرد.
| نوع روز | فوق‌العاده | ضریب هر ساعت |
|---|---|---|
| جمعه (داخل ۴۴ ساعت هفتگی) | جمعهکاری ۴۰٪ | ۱.۴ |
| جمعه (مازاد بر ۴۴ ساعت) | جمعهکاری ۴۰٪ + اضافهکاری ۴۰٪ | ۱.۸ |
| تعطیل رسمی غیر از جمعه | اضافهکاری ۴۰٪ | ۱.۴ |
کارگر بدون سابقه، ۷ ساعت کار در روز جمعه، مشمول هر دو فوق‌العاده:
مزد هر ساعت: ۷۵۶,۰۵۰ × ۱.۸ ≈ ۱,۳۶۰,۸۹۰ ریال
مبلغ کار آن روز: ۱,۳۶۰,۸۹۰ × ۷ ≈ ۹,۵۲۶,۲۳۰ ریال
طبق ماده ۵۸ قانون کار، هر ساعت کار در شب (معمولاً ساعت ۲۲ تا ۶ بامداد) برای کارگران غیرنوبتی ۳۵٪ اضافه بر مزد ساعتی عادی دارد. کارگر نوبتی شبکاری نمی‌گیرد و به‌جای آن حق نوبت‌کاری دریافت می‌کند.
۵ ساعت شبکاری در ماه با مزد ساعتی ۷۵۶,۰۵۰ ریال:
مزد هر ساعت: ۷۵۶,۰۵۰ × ۱.۳۵ ≈ ۱,۰۲۰,۶۶۸ ریال
مبلغ کل: ۱,۰۲۰,۶۶۸ × ۵ ≈ ۵,۱۰۳,۳۴۰ ریال
طبق ماده ۵۵ قانون کار، نوبت‌کاری مربوط به مشاغلی است که زمان کار کارگر ثابت نیست و در طول ماه تغییر می‌کند. درصد فوق‌العاده به ترکیب شیفت‌ها بستگی دارد:
| ترکیب شیفت | درصد | فرمول |
|---|---|---|
| صبح و عصر | ۱۰٪ | روزها × ۱۰٪ × مزد ثابت ماهانه ÷ ۳۰ |
| عصر و شب | ۱۵٪ | روزها × ۱۵٪ × مزد ثابت ماهانه ÷ ۳۰ |
| صبح و شب یا صبح، عصر و شب | ۲۲.۵٪ | روزها × ۲۲.۵٪ × مزد ثابت ماهانه ÷ ۳۰ |
۳ روز شیفت صبح و شب، مزد ثابت ماهانه ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ ریال:
حق نوبت‌کاری: ۳ × ۲۲.۵٪ × ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ ÷ ۳۰ ≈ ۳,۷۴۰,۷۴۹ ریال
طبق ماده ۴۶ قانون کار، کارگرانی که با قرارداد یا توافق با کارفرما به مأموریت خارج از محل کار اعزام می‌شوند، فوقالعادهی مأموریت دریافت می‌کنند.
مأموریت ۳ روزه، حقوق ثابت ماهانه ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ ریال:
مزد ثابت روزانه: ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ ÷ ۳۰ = ۵,۵۴۱,۸۵۰ ریال
حق مأموریت: ۳ × ۵,۵۴۱,۸۵۰ = ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ ریال
طبق ماده ۲۴ قانون کار، وقتی قرارداد کار تمام میشود، کارفرما باید به هر کارگری که حداقل یک سال سابقه دارد، برای هر سال کار معادل یک ماه آخرین حقوق، به‌عنوان مزایای پایان کار یا سنوات، پرداخت کند. برای کارکرد کمتر از یک سال کامل، سنوات به نسبت روزهای کارکرد حساب میشود.
حقوق ماهانه ۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال، ۲۵۰ روز کارکرد در سال:
سنوات: (۲۵۰ ÷ ۳۶۵) × ۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰ ≈ ۱۶۴,۳۸۳,۵۶۲ ریال
تا اینجا حقوق ناخالص را حساب کردیم. برای رسیدن به حقوق خالص، دو کسر اصلی از آن کم میشود: سهم کارگر از حق بیمه و مالیات حقوق.
حق بیمه در مشاغل عادی در مجموع ۳۰٪ از حقوق و مزایای مشمول بیمه است. ۷٪ آن از حقوق کارگر کسر میشود و ۲۳٪ را کارفرما پرداخت می‌کند. همهی پرداخت‌های نقدی مشمول بیمه‌اند، به‌جز مواردی که تأمین اجتماعی مستثنا کرده است؛ از جمله حق اولاد (هزینه‌ی عائله‌مندی)، بن نقدی، فوقالعادهی مأموریت، عیدی و سنوات.
| سهم | درصد | پرداخت‌کننده |
|---|---|---|
| سهم کارگر | ۷٪ | از حقوق کارگر کسر میشود |
| سهم کارفرما | ۲۰٪ | کارفرما |
| بیمه بیکاری | ۳٪ | کارفرما |
| جمع | ۳۰٪ | — |
طبق قانون بودجه ۱۴۰۵، حقوق ماهانه تا ۴۰۰ میلیون ریال (۴۰ میلیون تومان) معاف از مالیات است. مازاد بر این مبلغ به‌صورت پلکانی مالیات دارد؛ یعنی هر بخش از حقوق فقط با نرخ پله‌ی خودش حساب میشود، نه کل حقوق با بالاترین نرخ.
| حقوق ماهانه مشمول مالیات (ریال) | معادل (تومان) | نرخ |
|---|---|---|
| تا ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | تا ۴۰ میلیون | معاف |
| ۴۰۰ تا ۸۰۰ میلیون | ۴۰ تا ۸۰ میلیون | ۱۰٪ |
| ۸۰۰ میلیون تا ۱ میلیارد | ۸۰ تا ۱۰۰ میلیون | ۱۵٪ |
| ۱ تا ۱.۲ میلیارد | ۱۰۰ تا ۱۲۰ میلیون | ۲۰٪ |
| ۱.۲ تا ۱.۴ میلیارد | ۱۲۰ تا ۱۴۰ میلیون | ۲۵٪ |
| بیش از ۱.۴ میلیارد | بیش از ۱۴۰ میلیون | ۳۰٪ |
منبع: قانون بودجه سال ۱۴۰۵ · سازمان امور مالیاتی کشور
کارگر با حداقل حقوق و حقوق ناخالص ۲۳۹,۸۸۱,۰۵۰ ریال:
زیر ۴۰۰ میلیون ریال است، پس مالیات ندارد.
حقوق مشمول مالیات ۱,۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال:
۴۰۰ میلیون اول: معاف
۴۰۰ تا ۸۰۰ میلیون: ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۱۰٪ = ۴۰,۰۰۰,۰۰۰
۸۰۰ میلیون تا ۱ میلیارد: ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۱۵٪ = ۳۰,۰۰۰,۰۰۰
۱ تا ۱.۱ میلیارد: ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۲۰٪ = ۲۰,۰۰۰,۰۰۰
مالیات ماهانه: ۹۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال
اطلاعات را وارد کنید تا حقوق ناخالص، کسورات و حقوق خالص ماهانه بر اساس ارقام رسمی ۱۴۰۵ تخمین زده شود.
این محاسبه تخمینی است و جایگزین فیش حقوقی رسمی نیست. پایه سنوات به ازای هر سال سابقه، روزانه ۱۶۶,۶۶۷ ریال در نظر گرفته شده است. مزایا برای کارکرد کمتر از ۳۰ روز به نسبت روزها محاسبه می‌شوند. بن و حق اولاد مشمول بیمه حساب نشده‌اند و دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر از مالیات معاف شده است.
مهم‌ترین اقلام حقوقی سال ۱۴۰۴ و ۱۴۰۵ در جدول زیر کنار هم آمده‌اند:
| آیتم حقوقی | ۱۴۰۴ (ریال) | ۱۴۰۵ (ریال) |
|---|---|---|
| حداقل دستمزد روزانه | ۳,۴۶۳,۶۵۶ | ۵,۵۴۱,۸۵۰ |
| حداقل دستمزد ماهانه | ۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰ | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ |
| حق مسکن ماهانه | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| بن نقدی (اقلام مصرفی) | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ |
| پایه سنوات (روزانه) | حدود ۹۴,۰۰۰ | ۱۶۶,۶۶۷ |
| حق اولاد (هر فرزند) | ۱۰,۳۹۰,۹۶۸ | ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ |
| حق تأهل | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| سقف معافیت مالیات ماهانه | ۲۴۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ |
منبع: مصوبهی جلسه‌ی شماره ۳۴۱ شورای عالی کار · قوانین بودجه ۱۴۰۴ و ۱۴۰۵
همهی فرمول‌های این صفحه، از اضافهکاری و نوبت‌کاری تا سنوات، در Ding Pay خودکار اجرا می‌شوند. حقوق را دستی، با فایل اکسل یا مستقیم از کارکرد ثبتشده در حضور و غیاب دینگ محاسبه کنید؛ دیگر لازم نیست ساعت ورود و خروج را دوباره وارد کنید.
برای آشنایی با Ding Pay و قیمت آن، با تیم فروش دینگ در ساعات اداری تماس بگیرید.
تماس با تیم فروش · ۰۲۱-۲۲۹۱۶۲۶۱محاسبهی دقیق حقوق و دستمزد یکی از مهم‌ترین وظایف واحد مالی و منابع انسانی است. خلاصه‌ی ارقام و قواعد سال ۱۴۰۵:
بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌ها ممکن است در طول سال تغییر کنند، پس همیشه آخرین مصوبات را بررسی کنید. اگر در صحت محاسبات تردید دارید، از حسابدار یا مشاور حقوقی کمک بگیرید.
