هیچ محصولی در سبد خرید نیست.
۰۲۱-۲۲۹۱۶۲۶۱
تلفن پشتیبانی وفروش
تراکنشهای دستگاه کارتخوان مبنای شناسایی درآمد کسبوکار برای مالیات بر درآمد است. طبق قانون، تا ۲۸۰ میلیون تومان درآمد سالانه معاف است و مازاد آن با نرخ پلکانی ۱۵ تا ۲۵ درصد مالیات میگیرد. اتصال دستگاه به پرونده مالیاتی هم الزامی است.
در ادامه، قوانین ثبتنام، نحوه دقیق محاسبه و راهکارهای کاهش قانونی مالیات را بررسی میکنیم.
خیر؛ چیزی بهعنوان «مالیات دستگاه کارتخوان» بهصورت مستقل در قانون وجود ندارد. درواقع تراکنشهای دستگاه، درآمد واقعی کسبوکار را مشخص میکند که مشمول مالیات مشاغل میشود.
طبق ماده ۱۰ قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، همه صاحبان کسبوکار موظفاند شماره حساب بانکی و شناسه یکتای دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند.
الزامات اصلی عبارتاند از:
محاسبه سه گام دارد: گردش کارتخوان، تبدیل آن به درآمد مشمول با ضریب اینتاکد، و اعمال معافیت و نرخ پلکانی روی همان درآمد مشمول.
مجموع مبالغی که طی سال از طریق کارتخوان یا درگاه پرداخت دریافت کردهاید، «گردش» حساب شما است. این عدد که میزان فروش است، نه سود؛ نقطه شروع محاسبه است.
سازمان امور مالیاتی برای هر صنف، «ضریب اینتاکد» (نسبت سود فعالیت) تعیین کرده که برآوردی از سهم سود از کل فروش آن صنف است:
درآمد مشمول مالیات ≈ گردش کارتخوان × ضریب اینتاکد صنف
از درآمد مشمول بهدستآمده در گام ۲، معافیت سالانه ماده ۱۰۱ (۲۸۰ میلیون تومان در ۱۴۰۵) کسر میشود؛ مابقی طبق نرخ پلکانی ماده ۱۳۱ محاسبه میشود:
مثال: فرض کنید گردش سالانه کارتخوان یک آرایشگاه ۱,۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان باشد و ضریب اینتاکد این صنف (که بین ۲۰ تا ۳۰ درصد متغیر است) برای این کسبوکار ۲۵٪ در نظر گرفته شود:
منبع: ماده ۱۰۱ و ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم | احکام مالیاتی بودجه سال ۱۴۰۵
همانطور که دیده میشود، مالیات نهایی فقط روی بخش کوچکی از گردش خام محاسبه میشود، نه روی کل ۱.۲ میلیارد تومان.
نکته مهم که چرا ارسال اظهارنامه حیاتی است: محاسبه با ضریب اینتاکد فقط وقتی به نفع شما است که اظهارنامه مالیاتی را بهموقع ارسال کنید. اگر اظهارنامه ندهید، سازمان امور مالیاتی میتواند بهجای اعمال ضریب اینتاکد، کل گردش کارتخوان را مبنای مالیات علیالرأس قرار دهد و ۳۰ درصد جریمه عدم ارائه اظهارنامه هم اضافه کند؛ در چنین حالتی، مالیات نهایی میتواند چند برابر حالت عادی شود.
برای دریافت و فعالسازی دستگاه کارتخوان، باید این مراحل را طی کنید:
مالیات ناشی از تراکنشهای کارتخوان را میتوان به این روشها پرداخت کرد:
راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات پرداختی عبارتاند از:
کسبوکارهایی که درآمد مشمولشان (بعد از اعمال ضریب اینتاکد) زیر ۲۸۰ میلیون تومان باشد، از پرداخت مالیات معافاند؛ اما ثبتنام و ارسال اظهارنامه همچنان الزامی است.
علاوه بر این سقف عمومی، برخی گروههای شغلی به دلیل ماهیت ضروری یا حمایتی فعالیتشان، از مالیات مرتبط با تراکنشهای کارتخوان معافاند. این معافیتها معمولاً چند دسته را در بر میگیرد:
برخی شرکتهای دانشبنیان هم مشمول معافیتهای ویژه میشوند.
خیر. صرفِ خرید یا داشتن دستگاه کارتخوان مالیاتی ایجاد نمیکند. آنچه مشمول مالیات است، درآمدی است که از طریق تراکنشهای آن دستگاه شناسایی میشود؛ اگر کسبوکاری هیچ تراکنشی نداشته باشد یا درآمدش زیر سقف معافیت باشد، مالیاتی هم پرداخت نمیکند.
ضریب اینتاکد، درصدی است که سازمان امور مالیاتی برای هر صنف تعیین میکند و برآوردی از سهم سود از کل فروش آن صنف است. گردش کارتخوان در این ضریب ضرب میشود تا درآمد مشمول مالیات بهدست آید.
طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم و احکام مالیاتی بودجه سال ۱۴۰۵، تا ۲۸۰ میلیون تومان از درآمد مشمول مالیات سالانه صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی) در سال ۱۴۰۵ از مالیات معاف است. توجه داشته باشید این رقم هرساله بازنگری میشود.
ابتدا باید پرونده مالیاتی و کد اقتصادی داشته باشید. سپس با ارائه مدارکی مثل کارت ملی و شماره شبا، در سامانه شاپرک یا مالیاتی ثبتنام کنید.
طبق ماده ۱۰ قانون پایانههای فروشگاهی، عدم اعلام یا اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی، جریمه و محدودیت در تراکنشهای بانکی (مانند مسدود شدن دستگاه) به همراه دارد.
سازمان امور مالیاتی طبق قانون میتواند تا ۵ سال به عقب برگردد و مالیات معوقه مطالبه کند، بهخصوص اگر تراکنشهای بانکی شما نشاندهنده درآمد اعلامنشده باشد.
دستگاه کارتخوان مالیات جداگانهای ندارد؛ گردش تراکنشهای آن، ضربدر ضریب اینتاکد صنف، درآمد مشمول مالیات را تخمین میزند. در سال ۱۴۰۵، تا ۲۰۰ میلیون تومان از این درآمد معاف است و مازاد آن با نرخ ۱۵ تا ۲۵ درصد محاسبه میشود؛ ثبتنام دستگاه در سامانه مودیان و ارسال بهموقع اظهارنامه، برای جلوگیری از محاسبه علیالرأس ضروری است.
اگر به دنبال یک راهکار کامل برای مدیریت تردد پرسنل هستید، دینگ با ارائه سیستم یکپارچه شامل دستگاه حضور و غیاب، نرمافزار ابری و گزارشهای مدیریتی در کنار شماست.
در دینگ میتوانید متناسب با نیاز سازمان خود از انواع دستگاه اثر انگشت، دستگاه بیومتریک، دستگاه تشخیص چهره و دستگاه کارتی استفاده کنید و تمامی اطلاعات را بهصورت آنلاین در پنل مدیریتی مشاهده نمایید.
همچنین اگر کسبوکار شما دارای نیروهای دورکار یا ماموریتی است، سرویس ثبت با موقعیت مکانی دینگ این امکان را فراهم میکند تا تردد پرسنل پرسنل را بدون نیاز به دستگاه فیزیکی مدیریت کنید.
برای آشنایی بیشتر با قابلیتها و بررسی مشخصات کامل دستگاه حضور و غیاب دینگ میتوانید از صفحات مربوطه بازدید کنید یا با کارشناسان ما در ارتباط باشید.
ما را در شبکههای اجتماعی دنبال کنید
پس به همین دلیل وجود مالیات دستگاه های کارت خوان هس که الان کارت به کارت مد شده است؟